„Zarabiam średnią, a kazali oddać ulgę na syna”. Ten błąd w PIT słono kosztuje…

Sezon rozliczeń podatkowych za 2025 rok trwa w najlepsze. Dla większości rodziców ulga na dziecko to gwarantowany i wyczekiwany zastrzyk gotówki. Istnieje jednak jeden, bardzo powszechny błąd, przez który z pozoru niewinna premia w pracy może zamienić się w pismo z urzędu skarbowego i konieczność oddania pieniędzy wraz z odsetkami.

Doskonale rozumiem frustrację, gdy skomplikowane przepisy uderzają w domowy budżet. Przeczytajcie historię pana Tomasza, który na własnej skórze przekonał się, jak bezwzględne potrafią być limity dochodowe.

List do redakcji: „Urząd potraktował nas jak bogaczy”

Do naszej redakcji napisał pan Tomasz (34 l.), ojciec sześcioletniego Filipa. Jego sytuacja to wręcz książkowy przykład pułapki, w którą co roku wpadają tysiące polskich rodzin.

„Piszę, bo chcę ostrzec innych rodziców przed klikaniem 'akceptuj’ w systemie Twój e-PIT bez kalkulatora w ręku. Od lat rozliczamy się z żoną wspólnie. Oboje zarabiamy w okolicach średniej krajowej, mamy na utrzymaniu synka i spory kredyt hipoteczny. W zeszłym roku, rozliczając PIT, system automatycznie naliczył nam 1112 zł ulgi na Filipa. Pieniądze przyszły, wydaliśmy je na wakacje.

W połowie stycznia tego roku w mojej skrzynce wylądował list polecony z urzędu skarbowego. Okazało się, że z powodu inflacyjnej podwyżki i grudniowej premii świątecznej mojej żony, nasz wspólny roczny dochód nieznacznie przekroczył ustawowy limit. Urząd bezlitośnie zażądał zwrotu całej ulgi (1112,04 zł) powiększonej o odsetki karne za zwłokę! Nikt nie patrzył na to, że przekroczyliśmy próg o kilkaset złotych. Musieliśmy oddać wszystko. Czujemy się oszukani, bo ledwo spinamy budżet, a państwo każe nam oddawać wsparcie na dziecko.”

---

Gdzie leży problem? Bezwzględny limit 112 000 zł

Emocje pana Tomasza są całkowicie zrozumiałe, jednak z punktu widzenia prawa podatkowego, urząd skarbowy działał prawidłowo. Ulga prorodzinna kryje w sobie haczyk, o którym rodzice jednego dziecka często zapominają.

Zgodnie z aktualnymi przepisami na 2025 rok, prawo do odliczenia ulgi na jedno dziecko jest ściśle uzależnione od rocznych dochodów rodziców.

Oto jak wyglądają kluczowe zasady:

• 112 000 zł – to maksymalny roczny dochód dla małżeństw (rozliczających się wspólnie) oraz osób samotnie wychowujących jedno dziecko.
• 56 000 zł – to limit dla rodziców, którzy nie pozostają w związku małżeńskim (np. żyją w konkubinacie).
• Brak limitu – dotyczy wyłącznie rodziców mających dwoje lub więcej dzieci. Im ulga przysługuje niezależnie od tego, ile zarabiają.

Błąd pana Tomasza polegał na tym, że zaufał automatyzacji. System Twój e-PIT często kopiuje ulgę z ubiegłego roku na podstawie danych z bazy PESEL, zakładając, że podatnik samodzielnie sprawdzi, czy nadal spełnia kryteria dochodowe.

Kwoty ulgi na dzieci (Rozliczenie za 2025 rok)

Wysokość wsparcia nie zmieniła się i przy rozliczaniu podatku w 2026 roku obowiązują następujące stawki:

Liczba dzieci	Miesięczna kwota ulgi	Roczna kwota odliczenia	Czy obowiązuje limit dochodu?
Pierwsze dziecko	92,67 zł	1 112,04 zł	Tak (112 tys. / 56 tys. zł)
Drugie dziecko	92,67 zł	1 112,04 zł	Nie
Trzecie dziecko	166,67 zł	2 000,04 zł	Nie
Czwarte i kolejne	225,00 zł	2 700,00 zł	Nie

Pułapka „złotówka za złotówkę” tu nie działa

Najbardziej bolesnym aspektem tego błędu jest brak elastyczności. W przeciwieństwie do niektórych świadczeń socjalnych, przy uldze na dziecko nie obowiązuje zasada „złotówka za złotówkę”.

Jeżeli małżeństwo wychowujące jedynaka zarobi w 2025 roku 112 000 zł, otrzyma pełne 1112,04 zł zwrotu. Ale jeśli ich dochód wyniesie 112 001 zł – tracą prawo do ulgi w całości. Wystarczy kilka nadgodzin, wypłacony ekwiwalent za urlop, premia świąteczna, a nawet wyższy zasiłek chorobowy z ZUS, by boleśnie przekroczyć ten próg.

Jeśli rozliczysz ulgę bezprawnie, urząd skarbowy ma aż 5 lat na weryfikację Twojej deklaracji. Będziesz musiał zwrócić całą kwotę (1112,04 zł) wraz z odsetkami za zwłokę, które obecnie wynoszą kilkanaście procent w skali roku.

Jak uniknąć tego błędu w tegorocznym PIT?

Zanim zalogujesz się do e-Urzędu Skarbowego i klikniesz przycisk „Akceptuj”, wykonaj kilka prostych kroków:

• Zbierz wszystkie formularze PIT-11 swoje i małżonka.
• Zsumuj kwoty z pozycji „Dochód” (przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu).
• Od tak obliczonego dochodu odejmij zapłacone w 2025 roku składki na ubezpieczenie społeczne (nie zdrowotne!).
• Upewnij się, że uzyskana kwota nie przekracza 112 000 zł.
• Pamiętaj, aby doliczyć dochody opodatkowane ryczałtem lub z giełdy (np. z PIT-38 i PIT-28), ponieważ one również wliczają się do limitu przy uldze na jedno dziecko.

System podatkowy bywa zawiły i wymaga czujności, ale uzbrojeni w odpowiednią wiedzę, możecie łatwo uchronić swój domowy budżet przed niemiłymi niespodziankami.