Finanse, Sprawdź

Podatek od spadków i darowizn od lipca na nowych zasadach. Tysiące Polaków zaoszczędzi na zmianach

Od 1 lipca tego roku obowiązują nowe limity podatku od spadków i darowizn. To dobra wiadomość szczególnie dla osób, które mają w planach przekazanie części majątku najbliższym. Od teraz nie trzeba już tak bardzo uważać na jego wartość, ponieważ kwota wolna od podatku została znacząco podwyższona. Jak należy rozliczać podatek od spadków i darowizn od lipca?

Iza

29.09.2023

Podatek od spadków i darowizn – wyższe kwoty zwolnień

1 lipca 2023 weszła w życie nowelizacja z dnia 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Nowe przepisy zmieniają zasady rozliczania podatku od darowizn i spadków, zwiększając obowiązujące wcześniej limity.

Dotychczas kwoty określające wartość otrzymanego w darowiźnie czy odziedziczonego spadku, które zwolnione były z podatku wynosiły:

w I grupie podatkowej (najbliższa rodzina, czyli: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha, teściowie, zięć, synowa)
w II grupie podatkowej (dzieci rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, dzieci i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa itd.) – 7.878 zł;
w III grupie podatkowej (pozostałe osoby) – 5.308 zł.

Od 1 lipca limity te zostały zwiększone, szczególnie znaczący wzrost dotyczy I grupy podatkowej. Aktualnie progi wyglądają następująco:

I grupa podatkowa – 36.120 zł,
II grupa podatkowa – 27.090 zł,
III grupa podatkowa – 5.733 zł.

Zmiany najkorzystniej odczują najbliżsi krewni, który należą od I i II grupy podatkowej. Wiadomo przecież, że to właśnie ich najczęściej dotyczą kwestie spadkowe, a darowizny również najczęściej odbywają się wśród najbliższej rodziny.

Zobacz: O tych pieniądzach urzędnicy nie zawsze informują. Środki z ZUS i OFE można wypłacić. Wystarczy wniosek

Całkowite zwolnienie z podatku – komu przysługuje?

Nowe przepisy nie zmieniają zasad dotyczących całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Zgodnie z prawem mogą z niego skorzystać członkowie rodziny z tzw. zerowej grupy podatkowej, czyli małżonkowie, dzieci, rodzice, rodzeństwo, oczym i macocha. Aby uzyskać zwolnienie od podatku, w terminie 6 miesięcy od momentu otrzymania należy złożyć wniosek do urzędu skarbowego.

Sprawdź też: