Rodzice często nawet dorosłe dzieci wspierają finansowo, a jedną z najpopularniejszych form takiego wsparcia jest oficjalna darowizna pieniężna. Zwykle opiewa ona na znaczne sumy, dlatego też wiele osób zadaje sobie pytanie, jak rozliczyć ją przed Urzędem Skarbowym? Warto wiedzieć, jak prawidłowo przeprowadzić cały proces darowizny po to, aby potem nie zostać niemile zaskoczonym.
- Darowizna pieniężna od rodziców to nieodpłatne przekazanie składnika majątkowego na rzecz dziecka lub dzieci, czyli tak zwanych zstępnych. Mogą być to zarówno pieniądze, ruchomości jak i nieruchomości.
- Darowizna od rodziców należy do tak zwanej grupy 0, czyli jest zwolniona z podatku od spadku i darowizn, a także nie ma górnego limitu kwotowego. Jedynym wymogiem jest zgłoszenie jej do odpowiedniego Urzędu Skarbowego maksymalnie 6 miesięcy po jej wykonaniu, na druku SD-Z2.
- Darowizna od rodziców powinna zostać spisana w formie umowy między stronami (jeżeli dotyczy pieniędzy lub ruchomości) lub też aktu notarialnego (w przypadku nieruchomości).
Czym jest darowizna pieniężna od rodziców?
Zgodnie z obowiązującymi w Polsce przepisami, darowizna od rodziców to nic innego jak nieodpłatne przekazanie jednego ze składników majątkowych na rzecz innej osoby, w tym wypadku z rodziców na dzieci, czyli tak zwane osoby zstępne. Oficjalnie w ramach umowy występują darczyńca i obdarowany, jednak w praktyce w każdej ze stron może występować więcej niż jedna osoba, czyli np. oboje rodziców może obdarować jedno dziecko lub jeden z rodziców może obdarować jednorazowo dwoje lub więcej dzieci. Darowizna od mamy czy też darowizna od taty to jedna z najpopularniejszych form wsparcia młodych osób, np. w celu zakupu mieszkania czy też samochodu. Nie zawsze jednak przedmiotem darowizny muszą być środki pieniężne. Równie dobrze mogą być to bowiem nieruchomości czy też rzeczy ruchome, takie jak samochód, antyki, biżuteria i inne przedmioty o znacznej wartości. Aby darowizna miała charakter trwały i uregulowany prawnie, powinien być sporządzony akt notarialny, zawierający oświadczenie woli darczyńcy. Wyjątek stanowią darowizny przekazywane w formie gotówkowej. W tym przypadku nie ma konieczności sporządzania aktu notarialnego, jednak należy dokonać ich przelewem lub przekazem pocztowym. Jest to konieczne po to, by można było je udokumentować przed Urzędem Skarbowym. Dokładne regulacje prawne dotyczące całego procesu przekazania darowizny z rodziców na dzieci znajdziemy w Księdze Trzeciej Kodeksu Cywilnego (Tytuł XXXIII).
Czy trzeba zapłacić podatek od darowizny od rodziców?
Jeżeli chodzi o darowizny i kwestię ich rozliczenia z Urzędem Skarbowym, w Polsce obowiązuje podatek od spadku i darowizn. W zależności od kwoty darowizny oraz określonej grupy podatkowej, wysokość podatku waha się od 3% do nawet 20% wartości. Jednakże w określonych przypadkach można uzyskać zwolnienie z podatku od darowizny, oczywiście pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Wszystko zależy tak naprawdę od tego, która grupa podatkowa obejmuje naszego darczyńcę. Wyróżnić można 4 grupy:
- Grupa 0 (wchodząca w skład grupy 1) – należą do niej małżonek, wstępni (ojciec, matka i dziadkowie), zstępni (syn, córka, wnuki, prawnuki), rodzeństwo, pasierb lub pasierbica, ojczym oraz macocha.
- Grupa 1 – należą do niej teściowie, zięć oraz synowa.
- Grupa 2 – do niej zaliczają się zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
- Grupa 3 – wszystkie pozostałe osoby nie wymienione wcześniej.
W każdej z tych grup obowiązują tak zwane kwoty wolne od podatku, stanowiące limit poniżej którego obdarowany nie musi uiszczać podatku od spadku i darowizn. Należy pamiętać o tym, że kwota wolna obejmuje wszystkie darowizny przekazane od jednego darczyńcy na rzecz obdarowanego w ciągu ostatnich 5 lat. W tym wypadku podstawę opodatkowania stanowić będzie suma wszystkich przekazanych w tym okresie od danego darczyńcy darowizn.
Ile wynosi kwota wolna od podatku od darowizn?
- Grupa 1 – w przypadku tej grupy kwota wolna wynosi 9637 złotych,
- Grupa 2 – w tym wypadku kwota wolna to 7276 złotych,
- Grupa 3 – w tej grupie kwota wolna wynosi jedynie 4902 złote.
W przypadku grupy 0, jako osób o najbliższym stopniu pokrewieństwa nie obowiązuje kwota wolna i wszystkie darowizny, bez względu na ich wysokość mogą być zwolnione od podatku. Wystarczy tylko spełnić kilka drobnych warunków.
Darowizna od rodziców: Limit
Wiele osób zastanawia się, kiedy darowizna jest zwolniona od podatku. Jak już wspomnieliśmy wcześniej, w przypadku grup podatkowych 1, 2 oraz 3, zwolnienie z podatku występuje pod warunkiem, że nie została przekroczona tak zwana kwota wolna.
Z kolei w przypadku grupy 0 nie występuje określona kwota darowizny od rodziców wolna od podatku. Warunkiem otrzymania tej ulgi jest jednak zgłoszenie faktu darowizny naczelnikowi odpowiedniego Urzędu Skarbowego, najpóźniej 6 miesięcy po spisaniu aktu notarialnego. Darowizna dla syna albo córki musi być zgłoszona pisemnie na specjalnym druku, chodzi konkretnie o oświadczenie SD-Z2. Z uwagi jednak na fakt, iż darowizny nie przekraczające 9637 złotych nie wymagają zgłoszenia, na druku SD-Z2 wykazuje się jedynie nadwyżkę darowanej kwoty. Jeżeli nie dokonamy tego zgłoszenia w wyznaczonym terminie, powstanie obowiązek podatkowy zgodnie z przepisami dla Grupy 1.
Jak powinno wyglądać zgłoszenie darowizny od rodziców?
Jak zgłosić darowiznę od rodziców? Jak już wspomnieliśmy, służy do tego druk SD-Z2, który można wypełnić online lub w formie papierowej. Formularze dostępne są w każdym Urzędzie Skarbowym. Pierwszą kwestią jest fakt, iż obowiązek zgłoszenia spoczywa po stronie osoby obdarowanej. Wyjątek stanowi sytuacja, kiedy darowizna została złożona w formie aktu notarialnego – wtedy to notariusz automatycznie dokonuje odpowiedniego zgłoszenia. W pozostałych przypadkach należy samemu wypełnić formularz SD-Z2, dołączając do niego dokument potwierdzający przekazanie darowizny, np. potwierdzenie przelewu czy też wyciąg z konta.
Jak poprawnie wypełnić formularz SD-Z2?
Na początku należy wpisać swój PESEL oraz datę przekazania darowizny. W rubryce A należy podać dane odpowiedniego Urzędu Skarbowego. W przypadku rzeczy ruchomych lub niematerialnych np. praw majątkowych będzie to Urząd właściwy miejscu zamieszkania osoby obdarowanej, natomiast w przypadku nieruchomości – właściwy dla miejsca jej położenia. W części B uzupełnić należy swoje własne dane, natomiast w części C dane darczyńcy. W rubryce D w przypadku darowizny od rodziców zaznaczamy pole „darowizna”. W części F należy podać co stanowi podstawę do uznania darowizny (dowód w formie umowy lub aktu notarialnego czy też np. potwierdzenie przelewu). Choć oficjalnie nie trzeba od razu dołączać niezbędnych dokumentów, większość Urzędów Skarbowych wzywa do ich przedstawienia, tak więc aby oszczędzić sobie czasu lepiej dołączyć je od razu do wniosku. W kolejnych rubrykach należy podać co stanowi przedmiot darowizny (część G), stosunek pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym (część H), a także formę przekazania darowizny (część I) o ile miała ona charakter pieniężny.
Ze względu na fakt, iż przekazanie gotówki tzw. z ręki do ręki nie jest możliwe do udokumentowania, tego rodzaju darowizny podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Podobnie wygląda sytuacja kiedy to zapomnimy dokonać zgłoszenia lub też złożymy je po upływie pół roku. Jeżeli chodzi o konsekwencje niezgłoszonej darowizny od rodziców, często obejmują one nie tylko konieczność zapłacenia samego podatku od spadku i darowizn, ale również karę za niedotrzymanie tak zwanego obowiązku zgłoszeniowego. Warto również pamiętać o tym, że w przypadku darowizn opiewających na duże kwoty (np. w formie domu lub mieszkania), Urząd Skarbowy może poprosić o wykazanie źródła pochodzenia środków w ramach których został dokonany zakup. Jeżeli nie pokrywają się one z uzyskiwanymi dochodami, darczyńca może być zmuszony do zapłacenia podatku od tak zwanych nieujawnionych dochodów.
Jak powinna wyglądać umowa darowizny od rodziców?
Jak widać, nawet w przypadku darowizny od rodziców, w interesie obu stron jest aby fakt ten został prawnie udokumentowany. Jeżeli chodzi o przekazanie gotówki, może zostać spisana umowa darowizny pieniędzy od rodziców. Jest ona uregulowana przepisami Kodeksu Cywilnego i powinna zawierać następujące elementy:
- Datę oraz miejsce spisania umowy,
- Dane identyfikacyjne obu stron, czyli imię, nazwisko oraz adres darczyńcy i obdarowanego, a także numery dowodów tożsamości,
- specyfikację przedmiotu darowizny oraz oświadczenie darczyńcy, że jest to jego własność i nie jest przedmiotem zastawu, zabezpieczenia itp.,
- oświadczenie o przekazaniu i przyjęciu darowizny – darczyńca oświadcza, że przekazuje darowiznę, a obdarowany, że ją przyjmuje,
- datę przekazania darowizny, jeśli jest inna niż data podpisania umowy,
- postanowienia końcowe – ilość sporządzonych egzemplarzy, regulacja umowy przepisami kodeksu cywilnego itp.,
- podpisy obdarowanego i darczyńcy.
Pobierz: Przykładowy wzór umowy darowizny od rodziców
Natomiast jeżeli chodzi o nieruchomości lub przedmioty ruchome o znacznej wartości, lepiej aby przygotowaniem oraz spisaniem umowy zajął się notariusz. W spisanym akcie notarialnym zawrze on wszystkie niezbędne informacji, również te o ewentualnej służebności. Jest to nic innego jak dożywotnie prawo do korzystania z lokalu mieszkalnego. Często jest uwzględniane w sytuacji, kiedy darowizna dotyczy mieszkania zamieszkiwanego przez darczyńców, czyli np. rodziców osoby obdarowanej.
Darowizna od rodziców: popularne pytania
Jak zgłosić darowiznę od rodziców?
Darowiznę od rodziców zgłaszamy, gdy jej wartość przekracza 9637 złotych. Należy tego dokonać najpóźniej pół roku po jej otrzymaniu, składając w Urzędzie Skarbowym wypełniony formularz SD-Z2. W przypadku darowizny pieniężnej do druku należy dołączyć dokument dowodzący otrzymanie pieniędzy, np. potwierdzenie przelewu czy też wyciąg z konta. W przypadku kiedy darowizna jest przekazywana w oparciu o akt notarialny, jej zgłoszenia dokonuje notariusz.
Ile można dostać darowizny od rodziców?
W przypadku darowizny od rodziców nie ma górnego limitu kwotowego, gdyż należy ona do tzw. grupy 0, a więc całkowicie zwolnionej z podatku od spadku i darowizn, pod warunkiem zgłoszenia jej do Urzędu Skarbowego poprzez formularz SD-Z2. Jeżeli natomiast nie przekracza ona 9637 złotych, nie wymaga ona składania druku SD-Z2.
Ile razy i co ile lat można otrzymać darowizną pieniężną od rodziców?
Darowiznę od rodziców można otrzymywać wielokrotnie, bez względu na jej wartość. Jeżeli jednak w ciągu 5 lat przekroczy ona w sumie kwotę 9637 złotych, należy dokonać jej zgłoszenia w Urzędzie Skarbowym.
Ile czasu jest na zgłoszenie darowizny od rodziców?
Jeżeli chodzi o darowiznę od rodziców, jej zgłoszenia należy dokonać maksymalnie 6 miesięcy od momentu jej otrzymania, ale wyłącznie w sytuacji kiedy przekracza ona wartość 9637 złotych. W tym celu konieczne jest przedłożenie w Urzędzie Skarbowym druku SD-Z2.
Jak rozliczyć darowiznę od rodziców w PIT?
Ze względu na fakt, iż darowizna podlega ustawie o podatku od spadku i darowizn, nie ma konieczności wpisywania ją do rozliczenia rocznego PIT. Dotyczy ono bowiem wyłącznie przychodów, a za takie darowizna nie jest uznawana, pomimo iż powiększa majątek podatnika.
Darowizna czy testament?
Jeżeli chodzi o kwestie podatkowe, nie ma różnicy czy wybierzemy darowiznę czy testament. W przeciwieństwie do testamentu, który wchodzi w życie dopiero po śmierci darczyńcy, darowizna ma charakter natychmiastowy, jeszcze za jego życia. W przypadku darowizny nieruchomości warto jednak zastanowić się nad tzw. służebnością, czyli dożywotnim prawem do zamieszkiwania danego lokalu. W przeciwnym razie obdarowany może nas np. zmusić do wyprowadzki.
Czy można cofnąć darowiznę?
Kodeks cywilny dopuszcza możliwość odwołania darowizny. Darczyńca może odwołać darowiznę, jeżeli po spisaniu umowy jego własny stan majątkowy uległ drastycznej zmianie, w wyniku której wykonanie darowizny skutkowałoby uszczerbkiem jego własnego utrzymania lub niewywiązywaniem się z obowiązku alimentacyjnego. Można również odwołać darowiznę już wykonaną, w sytuacji kiedy obdarowany dopuści się względem darczyńcy lub jego najbliższych rażącej niewdzięczności. O tym jednak każdorazowo decyzję musi podjąć sąd, nie ma bowiem jasno sprecyzowanych wytycznych co należy uznawać za rażącą niewdzięczność. Co ważne, na ewentualne rozwiązanie umowy darowizny mamy maksymalnie dwa lata od jej wykonania.
- Kodeks Cywilny, Tytuł XXXIII. Darowizna
Przysłowia o wiośnie. Co mówią nam ludowe mądrości?
W tych muzeach nie będziecie się nudzić. Majówka last minute
Co zrobić żeby trampolina nie elektryzowała?
Majówka w szkole 2024. Uczniów szkół średnich czeka wyjątkowo długi weekend. Ile będzie wolnego?
Jedynka na koniec roku 2023/2024. Czy z jedną jedynką można przejść do następnej klasy?
Najlepsze aplikacje edukacyjne dla dzieci w wieku 6-8 lat. TOP 6 polecanych programów do nauki, rozwoju i kreatywnej zabawy
- Rodzice.pl
- Rodzice
- Prawo
- Darowizna pieniężna od rodziców [Limit, Umowa, Podatek]
Urlop rodzicielski dłuższy o dwa miesiące? To tylko jedna z możliwości!
Urlop rodzicielski dłuższy o dwa miesiące? To tylko jedna z możliwości! Choć za dłuższym urlopem rodzicielskim opowiada się wiceminister rodziny Stanisław Szwed, jeszcze nie wiadomo czy rząd nie weźmie pod...
Czytaj dalej →Jakie świadczenia na dziecko dostanie bezrobotny rodzic w 2019 roku?
Bezrobotnym rodzicom przysługuje kilka rodzajów świadczeń na dziecko. Jakie? Gdzie i jak złożyć wniosek o każde z nich? Sprawdźcie! Jakie świadczenia na dziecko? Świadczenia na dziecko w Polsce to: zasiłek...
Czytaj dalej →Czym są alimenty natychmiastowe?
Alimenty natychmiastowe ułatwią uzyskanie dodatkowych pieniędzy na dziecko tym rodzicom, którzy czekają na zasądzenie właściwych alimentów. Alimenty natychmiastowe będą przyznawane bez orzeczenia sądu w przeciągu zaledwie kilkunastu dni od momentu...
Czytaj dalej →Kto nie dostanie 300 zł na wyprawkę szkolną dla dziecka? Sprawdź, czy jesteś wśród tych osób!
Zasady dopłat rządowych 300 zł na wyprawkę szkolną dla ucznia wydają się proste. Jednak nie każde dziecko otrzyma świadczenie. Kto nie dostanie pieniędzy z programu Dobry Start? Jakie mogą być...
Czytaj dalej →Specjalny zasiłek opiekuńczy przedłużony do 11.04.2020. Mimo obietnic – nadal tylko dla dzieci do 8 r.ż.
Zgodnie z zapowiedziami z minionego tygodnia rząd poinformował dziś o przedłużeniu dodatkowego zasiłku opiekuńczego do 11.04.2020 r., tj. na czas, na jaki są zamknięte placówki edukacyjne. Wbrew informacjom podawanym wcześniej...
Czytaj dalej →5 rodzajów dofinansowania przysługujących rodzicom uczniów
Program 500+ jest najbardziej znanym programem rządowym. Ale nie jedynym. Rodzice uczniów mogą liczyć na różne rodzaje wsparcia finansowego. Jakie? Darmowe podręczniki 2019/2020 Rodzice uczniów szkół podstawowych i klas gimnazjalnych...
Czytaj dalej →Wiemy, co będzie zawierać “Wyprawka dla warszawskiego malucha”. Czy można lepiej wydać 550 zł na dziecko?
28 września informowaliśmy, że radni Warszawy postanowili wyjść naprzeciw potrzebom świeżo upieczonych rodziców i stworzyli program “Wyprawka dla warszawskiego malucha”. Każde dziecko urodzone po 1 kwietnia 2019 otrzyma wyprawkę od...
Czytaj dalej →Zaległe alimenty zapłaci pracodawca. Nowe sankcje dla firm ukrywających dłużników alimentacyjnych
Nowe przepisy, które mają wejść od stycznia 2018 roku przewidują, że pracodawca ukrywający dochody dłużnika alimentacyjnego solidarnie z nim zapłaci alimenty. Zmiany w prawie rodzinnym przynoszą nadzieję rodzicom, którzy samotnie...
Czytaj dalej →Podwyższenie alimentów
Rozwód nigdy nie jest przyjemną rzeczą, a staje się jeszcze boleśniejszy, gdy na świecie są dzieci. Gdy byli małżonkowie nie mogą się ze sobą porozumieć, kwestie organizacyjne, takie jak opieka...
Czytaj dalej →Możesz otrzymać nawet 66 tysięcy zasiłku macierzyńskiego miesięcznie. W jaki sposób?
Każda mama marzy o tym, żeby jej zasiłek macierzyński wynosił 66 tysięcy złotych. O delektowaniu się macierzyństwem przy jednoczesnym bezpieczeństwie finansowym. Niestety, dobrze wiemy z praktyki, że dane to jest...
Czytaj dalej →“Darmowa” edukacja? Jakie dodatkowe opłaty wymyślają nauczyciele?
Początek roku szkolnego oznacza spore obciążenia finansowe dla rodziców. Zakup plecaka, kapci oraz zeszytów – to wszystko kosztuje. Na domiar złego już na pierwszym zebraniu w szkole rodzice dowiadują się...
Czytaj dalej →“DOBRY START”, czyli dodatkowe dofinansowanie 300+ na każde dziecko (bez kryterium dochodowego)
Dzisiaj (wtorek 9. lipca 2019) rząd przyjął projekt rozporządzenia w sprawie zmian dotyczących programu “DOBRY START”, znanego także jako “dofinansowanie 300+ na wyprawkę szkolną”. Najważniejszą zmianą w programie jest możliwość...
Czytaj dalej →Czy ubezpieczenie działa, gdy dziecko nie chodzi do szkoły?
Dzieci od kilku miesięcy uczą się zdalnie, dlatego wielu rodziców zadaje sobie pytanie: czy ubezpieczenie dziecka działa w takiej sytuacji? Ubezpieczenia, które wykupujemy w ramach polis grupowych w szkole, bardzo...
Czytaj dalej →Urzędy skarbowe pobierają podatek od prezentów na komunię. Sprawdź, czy też musisz go zapłacić
Sezon komunijny zaczął się dwa tygodnie temu, więc pierwsze prezenty na komunię trafiły już w ręce dzieci. Od niektórych podarunków rodzice są zobowiązani zapłacić podatek, inne jedynie zgłosić do skarbowego....
Czytaj dalej →Czy złożyłaś już wniosek o to świadczenie dla uczniów? Musisz to zrobić nie później niż 30 listopada
Od 1 lipca można składać wnioski elektroniczne o przyznanie 300 plus. Które dzieci mogą skorzystać z tego świadczenia? Komu ono nie przysługuje? Przypominamy najważniejsze informacje związane z programem Dobry Start....
Czytaj dalej →- Czy zielona kupa po borówkach jest normalna? - Forum 2023
- Ile dac na wesele - Forum 2023
- Augustyn czy Milan - Forum 2023
- Co to znaczy, gdy piersi przestają boleć w ciąży? - Forum 2023
- Wasze "tajne" sposoby na wywołanie porodu !!! - Forum 2023
- Co może piszczeć na bramkach w sklepie? - Forum 2023
- Czy spływ kajakowy w ciąży jest bezpieczny? - Forum 2023
- Czy z anginą można wyjść na dwór? - Forum 2023
- Jak przykładać rywanol na siusiaka - Forum 2023
- Jak rozpoznać czy sączą się wody płodowe? - Forum 2023
- Koncert rockowy w ciazy???? - Forum 2023
- Kto U was w związku gotuje obiadki? - Forum 2023
- Moje Dziecko jest opoznione?! :( - Forum 2023
- Negatywny test pomimo ciąży?Czy to możliwe? - Forum 2023
- Pobolewanie i kłucie w brzuchu w 15 tygodniu ciąży - Forum 2023
- Telefon na kartę dla dziecka - gdzie najtaniej ? - Forum 2023
- Trzęsące się dziecko zaraz po przebudzeniu... - Forum 2023
- Tunezja - Forum 2023
- Urząd pracy - zmiana terminu wizyty - Forum 2023
- czy jarzębina jest trująca? - Forum 2023
- Teściowa zdradziła mi trik na czystą i pachnącą pralkę. Wlewa do bębna jedną rzecz
- Czym umyć brudne ściany? Wykorzystaj prosty trik za 5 zł. W mig zapomnisz o malowaniu
- Dociśnij obcinacz do paznokci w tym miejscu. Niewiele osób wie, o jego ukrytej funkcji
- Specjalny dodatek za wychowanie dzieci? ZUS wypłaca nawet 1500 zł. Skorzystają także babcie
- Położyła makaron na stół i zalała zimnym sosem. Tak wyprawiła synowi przyjęcie urodzinowe
- Jak kisić ogórki, żeby były twarde? Wystarczy wrzucić do słoika jeden składnik
- ZUS wprowadził ważne zmiany dla emerytów i rencistów. Przez niefrasobliwość mogą stracić świadczenie
- Początek roku szkolnego 2023/2024 przesunięty! Uczniowie nie rozpoczną nauki 1 września, wakacyjny odpoczynek potrwa dłużej
- To magiczne imię dla dziewczynki robiło furorę 70 lat temu. Hit z lat 50. znów zyskuje na popularności. Oznacza "prawdę i szlachetność"
- Zła wiadomość dla uczniów. Rok szkolny 2023/24 może być niewesoły
- Zagadki dla dzieci w różnym wieku. Łatwe, krótkie, ciekawe i zabawne.
- Życzenia urodzinowe dla dzieci [+śmieszne wierszyki]
- Ani z ogórka, ani z kapusty. Surówka z tego składnika to hit tegorocznego lata!
- Dodatkowe pieniądze za okres choroby. Od 1 lipca w ZUS obowiązują nowe zasady
- Jak otworzyć słoik bez użycia siły? Z tym prostym trikiem żadna zakrętka nie będzie problemem